Calcular IVA em Portugal
Calculadora de IVA online gratuita para Portugal. Adicione ou remova IVA de qualquer valor em segundos. Basta introduzir o montante e escolher a taxa — nós tratamos da fórmula e do arredondamento correto. Compatível com todas as taxas de 2025: 23%, 13%, 6% e taxas regionais dos Açores e Madeira.
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Esta ferramenta não constitui aconselhamento fiscal. Consulte sempre um profissional.
Informação Verificada
Última verificação: 04/11/2025
Conteúdo verificado com Portal das Finanças, Código do IVA (CIVA) e diretivas EU. Ver metodologia →
Qual taxa aplicar?
Novidades 2025
Eletricidade doméstica: agora 6% (antes 23%) nos primeiros 200 kWh/mês (300 kWh para famílias numerosas) para contratos com potência contratada até 6,9 kVA. Alimentos para bebé: redução para 6%.
Como funciona
Valor sem IVA × (1 + taxa) = Valor com IVA
Exemplo: Tem um produto que custa 100 € sem IVA. Com a taxa normal de 23%, o preço final será 123 € (100 € + 23 € de IVA).
Fórmulas para calcular o IVA
Precisa de calcular o IVA manualmente ou no Excel? Use estas fórmulas universais:
➕ Adicionar IVA a um valor
Preço com IVA = Valor × (1 + Taxa)
Exemplo: 100 € × 1,23 = 123 €
No Excel:
- • Taxa 23%:
=A1*1,23 - • Taxa 13%:
=A1*1,13 - • Taxa 6%:
=A1*1,06
➖ Calcular valor sem IVA
Valor sem IVA = Preço ÷ (1 + Taxa)
Exemplo: 123 € ÷ 1,23 = 100 €
No Excel:
- • Taxa 23%:
=A1/1,23 - • Taxa 13%:
=A1/1,13 - • Taxa 6%:
=A1/1,06
💡 Dica: Para calcular apenas o valor do IVA (sem o preço base), use:
=A1*0,23
(ou 0,13 / 0,06 para outras taxas).
Qual taxa aplicar ao seu negócio?
Restauração
- • Refeições: 13%
- • Água mineral: 13%
- • Refrigerantes/Álcool: 23%
Serviços
- • Consultoria: 23%
- • Design/Web: 23%
- • Formação certificada: isenta
Educação
- • Livros: 6%
- • Jornais: 6%
- • E-books: 6%
Construção
- • Obras: 23%
- • Materiais: 23%
- • Autoliquidação: ver guia
Comércio
- • Geral: 23%
- • Alimentos básicos: 6%
- • Higiene: 6%
Recibos Verdes
- • Serviços: 23%
- • Isenção: até 15.000 €/ano
- • IVA trimestral obrigatório
Artigo 53.º do CIVA
Nota: As taxas variam por região. Nos Açores são mais baixas (16%/9%/4%), e na Madeira também (22%/12%/4%).
Fontes oficiais e legislação
As taxas de IVA em Portugal são reguladas pelo Código do IVA (CIVA) e fiscalizadas pela Autoridade Tributária e Aduaneira (AT). Consulte sempre as fontes oficiais para casos específicos.
Exemplos do seu dia-a-dia
💡 Sou dono de café/restaurante
Café expresso:
Base: 0,80 € × 1,13 = 0,90 € (taxa 13%)
Cerveja:
Base: 2,50 € × 1,23 = 3,08 € (taxa 23%)
Refeições e bebidas não alcoólicas: 13%. Bebidas alcoólicas: 23%.
💡 Sou freelancer (designer, programador)
Serviço de design:
Base: 1.000 € × 1,23 = 1.230 € (taxa 23%)
Nota: Se faturar menos de 15.000 € por ano, pode estar isento de cobrar IVA (regime de isenção - artigo 53.º).
💡 Tenho loja online (vendas B2C)
Para vendas em Portugal, aplica as taxas normais (23% geral, 6% para categorias específicas).
Para vendas na UE acima de 10.000€/ano, pode precisar do regime OSS/IOSS.
💡 Importo produtos (de fora da UE)
O IVA na importação é pago na alfândega. Pode, em certos casos, incluir o IVA diretamente na declaração periódica.
💡 Trabalho com empresas UE (B2B)
Para vendas B2B intracomunitárias, pode aplicar taxa 0% (reverse charge) se o cliente tiver NIF intracomunitário válido.
Importante: Valide o NIF no sistema VIES antes de emitir a fatura.
Cuidado! Erros comuns
Arredondar no momento errado
Arredonde em cada passo (base, IVA, total), não apenas no final. Isso evita diferenças de cêntimos.
Confundir taxas de regiões
Açores e Madeira têm taxas diferentes do Continente. Use sempre a taxa da região onde ocorre a operação.
Não saber se está isento
Se fatura menos de 15.000€/ano, pode estar no regime de isenção e não cobrar IVA. Verifique as regras.
E agora? Próximos passos
Remover IVA
Cálculo inverso: do valor com IVA para o valor sem IVA
Calcular por linhas
Para faturas com vários produtos e taxas diferentes
Guia: Taxas & Regras
Guia completo de taxas e regras de IVA em Portugal
Calculadora Açores
Taxas regionais: 16%, 9%, 4%
Calculadora Madeira
Taxas regionais: 22%, 12%, 4%
Perguntas Frequentes
Como calcular o IVA
Como calcular o IVA de um valor?
A fórmula base é direta. Para saber quanto IVA adicionar:
Valor do IVA = Valor base × Taxa
Exemplo: 100 € × 0,23 = 23 € de IVA
Para obter o preço final:
Preço com IVA = Valor base × (1 + Taxa)
Usando o mesmo exemplo: 100 € × 1,23 = 123 €
Ajuste o multiplicador conforme a taxa: 1,13 para 13% ou 1,06 para 6%.
Como calcular o IVA a pagar ao Estado?
Calcule a diferença entre o IVA que cobrou e o que pagou:
IVA a pagar = IVA Liquidado (vendas) − IVA Dedutível (compras)
Exemplo prático:
- Vendas no trimestre: 10.000 € → IVA liquidado: 2.300 €
- Compras com IVA: 4.000 € → IVA dedutível: 920 €
- IVA a entregar: 2.300 € − 920 € = 1.380 €
Se o resultado for negativo, tem direito a reembolso ou crédito para o período seguinte. Declare no Portal das Finanças — mensalmente ou por trimestre, conforme o seu regime.
Como calcular o IVA no Excel?
Assumindo que coloca o valor base na célula A1:
Adicionar IVA 23%:
=A1*1,23 Calcular apenas o valor do IVA:
=A1*0,23 Remover IVA (extrair valor base):
=A1/1,23 Substitua 1,23 por 1,13 (taxa 13%) ou 1,06 (taxa 6%) conforme necessário.
Como calcular o valor sem IVA (extrair IVA incluído)?
Quando tem um preço final com IVA incluído, divida pela taxa majorada:
Valor sem IVA = Preço final ÷ (1 + Taxa)
Exemplo: 123 € ÷ 1,23 = 100 € (valor base)
Para saber quanto IVA está contido no preço:
IVA incluído = Preço final − Valor base
Exemplo: 123 € − 100 € = 23 € de IVA
IVA dedutível e liquidado
O que é o IVA dedutível e como calcular?
O IVA dedutível é o imposto que pagou nas compras para o negócio e que pode recuperar junto da Autoridade Tributária.
Como funciona:
- Quando compra materiais, serviços ou equipamentos com fatura, paga IVA
- Esse IVA pode ser deduzido do IVA que cobra aos clientes
- Só deduz IVA de despesas relacionadas com a atividade tributada
Exemplo: Comprou um computador por 1.230 € (1.000 € + 230 € IVA). Os 230 € são IVA dedutível que reduz o montante a entregar ao Estado.
Qual a diferença entre IVA liquidado e IVA dedutível?
IVA Liquidado
O IVA que cobra aos clientes nas suas vendas. É o imposto que "entra".
IVA Dedutível
O IVA que paga nas suas compras empresariais. É o imposto que "sai".
A diferença entre ambos determina se paga IVA ao Estado (liquidado > dedutível) ou se tem direito a reembolso (dedutível > liquidado).
Exemplos práticos
Como calcular 23% de IVA?
A taxa de 23% é a taxa normal em Portugal Continental. Vejamos com 500 €:
- • Valor do IVA: 500 × 0,23 = 115 €
- • Preço final: 500 × 1,23 = 615 €
Regra prática: Multiplique por 1,23 para adicionar IVA, ou divida por 1,23 para extrair o valor base.
Quem paga IVA em recibos verdes?
Depende do volume de faturação anual:
Abaixo de 15.000 €/ano: Pode beneficiar do regime de isenção (artigo 53.º do CIVA). Não cobra nem deduz IVA.
Acima de 15.000 €/ano: Registo obrigatório. Cobra a taxa aplicável (geralmente 23% para serviços) e pode deduzir IVA das despesas.
O IVA é entregue trimestralmente através da declaração periódica no Portal das Finanças.
Taxas e cálculos
Quais são as taxas de IVA em vigor em 2025?
As taxas variam consoante a localização da sua atividade ou residência fiscal:
Continente: Normal 23% | Intermédia 13% | Reduzida 6%
Açores: Normal 16% | Intermédia 9% | Reduzida 4%
Madeira: Normal 22% | Intermédia 12% | Reduzida 4%
Como fazer as contas manualmente?
Se não tiver calculadora à mão:
Para adicionar IVA: Multiplique o valor base por (1 + taxa). Exemplo: 100 € × 1,23 = 123 €.
Para remover IVA: Divida o valor total por (1 + taxa). Exemplo: 123 € ÷ 1,23 = 100 €.
Qual a taxa correta para o meu produto?
Depende inteiramente da categoria:
• Serviços profissionais: 23%
• Refeições e restauração: 13%
• Bens de primeira necessidade (alimentos básicos, livros): 6%
Se tiver dúvidas específicas, consulte a tabela oficial de bens e serviços da AT.
O arredondamento é fiável?
Sim. A ferramenta aplica o arredondamento padrão de duas casas decimais, respeitando as normas contabilísticas portuguesas.
Obrigações fiscais
Quando é que sou obrigado a cobrar IVA?
O limite anual é o fator decisivo. Se a faturação ultrapassar os 15.000 € anuais, o registo para IVA é obrigatório. Abaixo deste valor? Pode optar pelo regime de isenção ao abrigo do Artigo 53.º do CIVA, o que simplifica a gestão.
O que não pode faltar numa fatura?
Emitir uma fatura válida exige rigor. O documento deve incluir:
• Dados completos do emitente e do cliente
• NIF de ambas as partes
• Valor base (sem IVA)
• Taxa de IVA aplicada
• Valor final (com IVA)
Nota importante: Utilize sempre software de faturação certificado pela AT para garantir conformidade legal.
Onde e quando declarar?
O IVA cobrado é comunicado através da Declaração Periódica no Portal das Finanças.
Prazos de entrega:
• Regime mensal: até dia 20 do 2.º mês seguinte
• Regime trimestral: até dia 20 do 2.º mês seguinte ao trimestre
Casos especiais e Atualizações 2025
O que mudou recentemente?
O Orçamento do Estado para 2025 trouxe ajustes importantes:
Eletricidade:
A taxa baixou para 6% nos primeiros 200 kWh consumidos por mês (ou 300 kWh para famílias numerosas) para contratos com potência contratada até 6,9 kVA. O consumo acima destes limites mantém-se a 23%.
Alimentação infantil:
Produtos para bebés beneficiam agora da taxa reduzida de 6%.
Entenda o Regime de Isenção (Artigo 53.º)
Este regime foi desenhado para pequenos negócios. Se faturar menos de 15.000 €, não precisa de liquidar IVA nas faturas, mas também não poderá deduzir o imposto das suas despesas.
Atenção: A partir de 1 de julho de 2025, existe um limite de controlo de 18.750 € (125% de 15.000 €). Se ultrapassar este valor durante o ano, é obrigado a mudar imediatamente para o regime normal de IVA.
Como tratar operações Intracomunitárias?
Nas vendas B2B para dentro da União Europeia, a regra muda. Se o seu cliente tiver um NIF intracomunitário válido (confirme sempre no sistema VIES), pode aplicar a taxa de 0% através do mecanismo de reverse charge.
Regime de IVA de Caixa
O que mudou no Regime de Caixa em 2025?
O limite de volume de negócios para aderir ao regime de IVA de Caixa aumentou significativamente para 2.000.000 € (anteriormente 500.000 €). Este regime permite entregar o IVA ao Estado apenas quando recebe do cliente, melhorando a tesouraria.
Sobre esta ferramenta
Posso usar estes valores para contabilidade oficial?
Embora os nossos cálculos sejam matematicamente precisos, esta ferramenta serve para apoio à gestão e orçamentação rápida. Não constitui aconselhamento fiscal vinculativo. Para a emissão formal de documentos fiscais, deve recorrer exclusivamente a software certificado pela Autoridade Tributária.
Calculadoras relacionadas
⚖️ Aviso Legal Importante
Esta ferramenta fornece cálculos precisos, mas não constitui aconselhamento fiscal.
- Todos os cálculos são baseados em taxas oficiais verificadas (AT, CIVA)
- Para faturas oficiais, use software certificado pela Autoridade Tributária
- Em caso de dúvida sobre a taxa aplicável, consulte um TOC ou a AT
📋 Esta ferramenta é informativa. Situações complexas requerem apoio profissional.